1
Werk je als zelfstandige minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming? Lekker bezig! Als beloning voor dat harde werken houd je daar aan de achterkant een mooi fiscaal voordeel aan over. Je mag in dat geval aanspraak maken op de zelfstandigenaftrek en – onder bepaalde voorwaarden – de starters- of meewerkaftrek. Om te voldoen aan het urencriterium moet je:
Om je een idee te geven: als je een heel jaar door zou werken, komt die 1.225 uur neer op ongeveer 24 uur per week. Werk je in een samenwerkingsverband zoals een vof of maatschap? Dan geldt het urencriterium voor elke vennoot apart.
2
Niet alleen de uren die je direct aan een klant factureert tellen mee. Bijna alle uren die je steekt in de groei en het beheer van je onderneming tellen mee voor het urencriterium.
Denk hierbij aan het bouwen van je website, netwerken tijdens een zakelijke borrel of een zakelijke cursus. Ook reistijd, het opstellen van offertes en zelfs de voorbereidende uren van vóór je KVK-inschrijving mag je meerekenen. Uren die je niet werkt door ziekte of vakantie vallen hier dan weer niet onder.
Kortom: alle tijd die je direct aan je onderneming besteedt, brengt je een stap dichter bij fiscale voordelen. Hou dit dus goed bij!
3
De Belastingdienst begrijpt gelukkig dat het leven (en het ondernemerschap) soms anders loopt. Dit zijn de belangrijkste uitzonderingen op het urencriterium:
4
Het urencriterium is voor de Belastingdienst dé graadmeter of je een actieve ondernemer bent. Voldoe je aan het urencriterium? Dan zijn er verschillende ondernemersaftrekken waar je mogelijk aanspraak op maakt, zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de meewerkaftrek. Daarnaast mag elke ondernemer aanspraak maken op de MKB-winstvrijstelling (12,7% in 2025). Met deze aftrekposten wordt je belastbare inkomen verlaagd. Dat scheelt vaak direct belasting!
Wil je alles weten over ondernemersaftrekken? Lees dan onze blog over aftrekposten voor zzp’ers voor een totaaloverzicht!
5
Vind je het lastig om die uren scherp te krijgen, of weet je niet zeker wat wel en niet telt? Samen met een boekhouder van Kees de Boekhouder weet je dat jouw administratie altijd waterdicht is. Zolang jij ervoor zorgt dat je gedurende het jaar je uren bijhoudt in een agenda, spreadsheet of app, komt het goed.
De vorm maakt niet uit, zolang je maar een duidelijk overzicht van je gewerkte uren kan aanleveren als de Belastingdienst daarnaar vraagt. Je kunt dit onderbouwen met bewijsstukken zoals e-mails, facturen, je zakelijke OV-chipkaart of een kilometerregistratie. Bewaar je administratie minimaal zeven jaar, want de Belastingdienst kan tot die tijd om toelichting vragen!
Bij Kees de Boekhouder wordt jouw administratie veilig online bewaard, wat voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Daar heb je dus geen omkijken meer naar. Handig geregeld!
6
Haal je de 1.225 uur een jaar niet? Dat is niet erg. Je verliest alleen voor dat jaar de zelfstandigenaftrek. Je houdt wel gewoon recht op andere aftrekposten als de MKB-winstvrijstelling en de KIA. Elk jaar bekijkt de Belastingdienst opnieuw of je aan het urencriterium voldoet. Het maakt dus voor de zelfstandigen- of meewerkaftrek niet uit of je dit het ene jaar wel en het andere jaar niet haalt.
In sommige gevallen kan dit wel effect hebben op de startersaftrek, deze mag je namelijk 3 keer inzetten binnen je eerste 5 jaar als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit levert gelukkig niet gelijk problemen op: haal je het urencriterium een jaar niet? Dan bewaar je die ‘keer’ simpelweg voor een ander jaar binnen je startperiode.
7
Het vergt misschien wat werk om je uren bij te houden, maar levert ook zeker wat op. Als jouw inschatting is dat je in een jaar 1.225 uur besteedt aan je onderneming, dan is het zeker aan te raden!
Wil je zeker weten dat je geen belastingvoordeel laat liggen? Sluit je aan bij de 10.000+ ondernemers die al kiezen voor peace of mind met de intuïtieve tool van Kees de Boekhouder, gecombineerd met een persoonlijke boekhouder. Plan vrijblijvend een gesprek bij ons in!
Boekhouder bij Kees de Boekhouder
Ben je na het lezen van deze blog benieuwd naar hoe Kees de Boekhouder dagelijks ondernemers helpt met hun boekhouding? Plan dan een vrijblijvend gesprek met ons in!
Kees de Boekhouder
“Makkelijk en overzichtelijk boekhoudprogramma met vriendelijke en behulpzame medewerkers”
(127 reviews)
Om in aanmerking te komen voor aantrekkelijke fiscale voordelen, kijkt de Belastingdienst of je jaarlijks minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Voldoe je daaraan? Dan heb je recht op extra fiscale voordelen!
Als je de urennorm haalt, beloont de Belastingdienst jou met de zelfstandigenaftrek. In 2026 levert dit je een flinke aftrekpost op van € 1.200. Ondanks dat dit bedrag in 2027 daalt naar € 900, blijft het een serieus voordeel voor jouw portemonnee. Ook zijn er tal van andere aftrekposten.
De Belastingdienst kan tot zeven jaar terug om bewijsstukken van je uren en administratie vragen. Het is dus belangrijk dat je alles netjes bijhoudt en bewaart. Krijg je daar lichte ‘blauwe envelop stress’ van? Met een boekhouder van Kees de Boekhouder weet je dat jouw administratie altijd waterdicht is. Dat fixen we samen!
Plan een vrijblijvend, digitaal kennismakingsgesprek met ons in.
