Boekhouder bij Kees de Boekhouder
Zijn zakelijke etentjes, zoals lunches of diners, aftrekbaar? Een vraag die veel zzp’ers bezighoudt. Je wilt immers geen kansen laten liggen om kosten te besparen, maar tegelijkertijd wil je wel de spelregels volgen. Goed nieuws: eten en drinken kan zakelijk aftrekbaar zijn! Maar, zoals met zoveel zaken rondom belastingen, is het niet zo simpel als “rekening betalen en klaar”. Er zijn duidelijke voorwaarden waar je aan moet voldoen.
In dit artikel zetten we de regels rondom zakelijke maaltijden overzichtelijk op een rij. Kees de Boekhouder helpt zelfstandige ondernemers dagelijks om dit soort kosten correct in de boekhouding te verwerken, zodat je optimaal gebruikmaakt van de fiscale voordelen.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Ut elit tellus, luctus nec ullamcorper mattis, pulvinar dapibus leo.
1
Laten we meteen met de deur in huis vallen: een gezellig hapje eten met vrienden valt niet onder zakelijke kosten. En helaas: die pizza die je voor jezelf bestelt omdat je moet overwerken, is niet zakelijk aftrekbaar. Maar een zakelijk diner met een potentiële klant, een zakelijke lunch tijdens een belangrijke bespreking, of een zakelijk etentje met je team om een project af te ronden? Dat is een heel ander verhaal.
Een maaltijd wordt als zakelijk beschouwd wanneer deze een direct zakelijk doel dient. Denk hierbij aan:
Cruciaal is dat er een duidelijk zakelijk belang is. Eten zonder dit specifieke zakelijke karakter, bijvoorbeeld puur voor de gezelligheid, is dus niet aftrekbaar.
2
Hier komt het “beperkt aftrekbaar” gedeelte om de hoek kijken. Zakelijke maaltijden vallen onder de zogenaamde representatiekosten, of breder: beperkt aftrekbare kosten. Dit zijn uitgaven die je doet in het kader van relatiebeheer of representatie van je bedrijf. De Belastingdienst ziet deze kosten wel als zakelijk, maar niet volledig aftrekbaar van je winst.
Er zijn twee manieren om hiermee om te gaan:
Voor de zekerheid kun je natuurlijk berekenen wat jou het meeste aftrek oplevert! Stel dat jouw werk bestaat uit fysieke meetings met klanten in het luxe segment, en je hebt daardoor jaarlijks €50.000 euro aan representatiekosten die je bewijsbaar kunt aftrekken, dan levert de drempelmethode jou €44.300 belastingaftrek op, terwijl de 80/20 regel jou €40.000 belastingaftrek oplevert.
| Type Maaltijd | Aftrekbaarheid | BTW Aftrek | Voorwaarden |
|---|---|---|---|
| Zakelijke lunch | 80% (80/20-regel) | Niet aftrekbaar | Zakelijk doel vereist |
| Restaurant diner | 80% (80/20-regel) | Niet aftrekbaar | Relatiebeheer/netwerken |
| Zelf ingekochte maaltijd | 80% (80/20-regel) | Wel aftrekbaar | Kantoorlunch/vergadering |
| Teambuilding event | 80% (80/20-regel) | Niet aftrekbaar | Zakelijk karakter aantonen |
*Percentages gelden voor de 80/20-regel. Alternatief: drempelmethode (€5.700 drempel voor 2025)
Afbeelding: Zakelijke lunch meeting tussen ondernemers
De eerste €5.700 ex btw (2025) aan representatiekosten is niet aftrekbaar. Alles daarboven wel.
Je trekt 80% van de representatiekosten af, zonder dat je te maken krijgt met de drempelmethode.
3
Om ervoor te zorgen dat je jouw zakelijke maaltijdkosten correct verwerkt en bij een controle geen hoofdpijn krijgt, hier een paar gouden tips:
Over het algemeen is btw op etentjes in de horeca niet aftrekbaar. Dit is een belangrijke regel om te onthouden.
Over het algemeen is btw op etentjes in de horeca niet aftrekbaar. Dit is een belangrijke regel om te onthouden.
4
Kortom: zakelijke maaltijden zijn zeker aftrekbaar, maar wel beperkt. Het kiezen van de juiste methode en vooral een correcte verwerking in je administratie maken het verschil. Zo haal je het meeste uit je kosten en voorkom je verrassingen.
Maak jij zakelijke kosten en twijfel je weleens over wat aftrekbaar is? Dan is het misschien tijd voor een persoonlijke boekhouder die meedenkt. De boekhouders van Kees de Boekhouder kijken graag met je mee!
Scan je bonnetje en wij verwerken het automatisch correct in je administratie.
Kan jij na het lezen van dit artikel nog wel wat hulp gebruiken en wil jij zeker weten dat de verwerking van zakelijke maaltijden in je administratie correct is? Misschien is Kees de Boekhouder dan wat voor jou! Plan een vrijblijvend gesprek in om te ontdekken of de werkwijze van Kees de Boekhouder bij jou past.
Kees de Boekhouder
“Makkelijk en overzichtelijk boekhoudprogramma met vriendelijke en behulpzame medewerkers”
(127 reviews)
Nee, ze vallen onder beperkt aftrekbare representatiekosten. Meestal mag je 80% aftrekken.
De kosten zijn beperkt aftrekbaar (tot 80%).
Kosten voor relatiebeheer zoals lunches, diners en cadeaus. Deze zijn beperkt aftrekbaar voor zzp’ers.
Dat zijn kosten waarvoor je maar een deel (bijv. 80%) mag aftrekken van je winst, zoals zakelijke maaltijden.
Een boekhouder zoals Kees de Boekhouder kan zorgen dat je deze kosten correct verwerkt en je adviseren over wat wel of niet aftrekbaar is.
Plan een vrijblijvend, digitaal kennismakingsgesprek met ons in.
