Als ondernemer sta je voor veel keuzes, en de auto is daar één van. Gebruik je je privéauto voor je bedrijf, of zet je een auto op de zaak? Dat is een vraag die veel zzp’ers bezighoudt. Je wilt immers geen kansen laten liggen om kosten te besparen, maar tegelijkertijd wel de spelregels volgen. Goed nieuws: een auto op de zaak kan voordelig zijn! Maar, zoals met zoveel zaken rondom belastingen, is het niet zo simpel als “inboeken en klaar”. Er zijn duidelijke voorwaarden waar je aan moet voldoen.
In dit artikel zetten we de regels rondom een auto op de zaak overzichtelijk op een rij. Kees de Boekhouder helpt zelfstandige ondernemers dagelijks om dit soort zaken correct in de boekhouding te verwerken, zodat je optimaal gebruikmaakt van de fiscale voordelen.
Auto op de zaak zetten – wat houdt dat in?
Een auto op de zaak zetten betekent dat je de kosten van de auto via je onderneming boekt. Houd er wel rekening mee dat je mogelijk te maken krijgt met bijtelling als je de auto ook privé gebruikt. Deze keuze heeft invloed op zowel de inkomstenbelasting als de omzetbelasting.
Wat zijn dan precies zakelijke autokosten die je kunt aftrekken? Denk aan:
- Brandstof
- Onderhoud
- Verzekering
- Wegenbelasting
- Afschrijving (hierover lees je verderop meer)
Hoe zit het met bijtelling?
Bijtelling is het privégebruik van een auto van de zaak. De Belastingdienst ziet dit als een vorm van loon in natura en telt dit bedrag bij je inkomen op. De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde van de auto en, voor nieuwere auto’s, de CO2-uitstoot.
Hier zijn de percentages voor 2025:
- Standaard bijtelling: 22% van de cataloguswaarde.
- Elektrische auto (EV): bereken over de eerste € 30.000,- van de cataloguswaarde 17%, daarboven 22%
- Youngtimer (tussen de 15 en 25 jaar oud): 35% van de huidige dagwaarde
Bijtelling heeft direct invloed op het netto voordeel van een auto op de zaak. Hoe hoger de bijtelling, hoe minder fiscaal voordeel je overhoudt. Het is dus cruciaal om dit goed door te rekenen voordat je een beslissing neemt.
Wanneer is een auto op de zaak voordeliger?
Wanneer is een auto op de zaak voordeliger? Hier zijn de belangrijkste criteria die je zou moeten wegen:
- Je rijdt veel zakelijk: Als je veel zakelijke kilometers per jaar rijdt, kan het voordelig zijn de auto op de zaak te zetten. Hoeveel precies, is afhankelijk van je situatie en de kosten van de auto.
- Je rijdt weinig privé: Rijd je jaarlijks minder dan 500 kilometer privé met de auto van de zaak? Dan hoef je geen bijtelling te betalen. Dit is de gouden regel om bijtelling te vermijden en zo het maximale fiscale voordeel te behalen.
- Je hebt een auto met lage bijtelling: Dit geldt vooral voor youngtimers (auto’s van 15 jaar of ouder). Voor elektrische auto’s is de bijtelling al een tijdje niet meer zo laag dat het snel voordelig wordt om zakelijk te rijden.
- Je wilt alle kosten aftrekken: Door de auto op de zaak te zetten, kun je alle autokosten, inclusief afschrijving, aftrekken van je winst. Dit kan een aanzienlijk verschil maken in je uiteindelijke belastingaanslag.
Houd daarnaast rekening met alle regels rondom btw. Je leest hier meer over in deze blog.
Auto wel of niet op de zaak?
De afweging tussen een auto op de zaak of privé is persoonlijk en afhankelijk van jouw unieke situatie. Een auto op de zaak kan fiscaal voordelig zijn, vooral als je veel zakelijke kilometers maakt en het privégebruik beperkt is. De regels rondom bijtelling en aftrekposten zijn hierbij doorslaggevend. Reken ook zeker uit wat het voor het financiële plaatje betekent als je de auto niet op de zaak zet. Je mag dan € 0,23 per zakelijke kilometer (bedrag 2025) aftrekken van je winst. Hoe dat precies werkt, lees je in deze blog.
We helpen je graag op weg met een overzicht van relevante vragen, waarmee je aan de slag kunt. Om een keuze te kunnen maken, moet je de volgende zaken scherp hebben:
- Hoeveel rij ik zakelijk?
- Hoeveel rij ik privé?
- Wat voor auto heb ik (type, bouwjaar, waarde)?
- Wil ik bijtelling vermijden?
- Hoe lang verwacht ik de auto te kunnen gebruiken?
- Wat verwacht ik die jaren aan aftrekbare kosten te maken?
- Wil ik gebruik maken van de vereenvoudigde BTW-correctie privégebruik of niet?
Wil je weten wat voor jouw situatie het slimst is? Met een boekhouder weet je zeker dat je de juiste keuze maakt en alles correct verwerkt. Plan een gratis kennismaking met Kees de Boekhouder. Wij denken graag met je mee! Wil je zelf gaan rekenen? Dan raden wij de rekentool van de KVK aan.
FAQ
Wat zijn de voordelen van een auto op de zaak?
Je kunt alle zakelijke autokosten, inclusief afschrijving, aftrekken van je winst. Dit kan leiden tot een aanzienlijk fiscaal voordeel.
Wat zijn de nadelen van een auto op de zaak?
Het belangrijkste nadeel is de bijtelling voor privégebruik, die van invloed is op je inkomstenbelasting. Ook zijn de regels en administratie complexer.
Hoe werkt bijtelling precies?
Bijtelling is een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld voor het privégebruik van de auto van de zaak. De hoogte hangt af van de cataloguswaarde, CO2-uitstoot en leeftijd van de auto.
Wanneer is een auto op de zaak voordeliger dan privé?
Meestal is het voordeliger als je jaarlijks minder dan 500 kilometer privé rijdt, of als je een auto hebt met een lage bijtelling (zoals een elektrische auto of youngtimer).
Hoeveel kilometer mag ik privé rijden zonder bijtelling?
Als je minder dan 500 privékilometers per kalenderjaar rijdt met de auto van de zaak, hoef je geen bijtelling te betalen.
Kan ik mijn privéauto zakelijk gebruiken?
Ja, dat kan. Je mag dan € 0,23 per zakelijke kilometer (bedrag 2025) aftrekken van je winst. Dit is vaak eenvoudiger qua administratie, omdat je geen bijtelling hebt.
