Droom je ervan om je eigen onderneming te starten, maar wil je de zekerheid van je baan niet opgeven? Veel werknemers in loondienst overwegen om naast hun vaste baan als zzp’er te starten. Dit is een slimme manier om te proeven aan het ondernemerschap en eventuele extra inkomsten te genereren.
Maar wat komt er eigenlijk kijken bij parttime ondernemen? Je krijgt te maken met specifieke fiscale en administratieve regels. Geen zorgen! Dit artikel maakt helder wat je moet regelen en hoe een boekhouder daarbij helpt. Zo kun je goed voorbereid starten als parttime zzp’er, zonder verrassingen.
Check je arbeidsovereenkomst op nevenwerk
Voordat je enthousiast van start gaat, is het slim om je arbeidsovereenkomst te controleren. Sommige contracten bevatten voorwaarden die nevenwerkzaamheden beperken of waarvoor je vooraf toestemming moet vragen aan je werkgever. Lees je contract goed door en overleg eventueel met je werkgever. Transparantie hierover is vaak de beste weg om verrassingen of gedoe in de toekomst te voorkomen. Een goede relatie met je werkgever is essentieel als je parttime gaat ondernemen.
Belasting bij zzp naast loondienst
Als parttime zzp’er heb je inkomsten uit twee bronnen: je loondienstbaan en je onderneming. Voor de inkomstenbelasting worden deze inkomsten bij elkaar opgeteld. Dit betekent dat je totale inkomen hoger uitvalt, wat invloed heeft op de belasting die je betaalt. Omdat er namelijk over je inkomen uit je onderneming geen belasting is ingehouden, betaal je dit achteraf bij je jaaraangifte.
Simpel voorbeeld: Stel, je verdient €30.000 in loondienst en €10.000 als zzp’er. Je totale inkomen voor de Belastingdienst is dan €40.000. De belasting die je hierover betaalt, wordt berekend over dit gecombineerde bedrag.
Urencriterium en aftrekposten: is het haalbaar?
Als zzp’er kun je gebruikmaken van aantrekkelijke fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn en moet je voldoen aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Dit komt neer op gemiddeld ongeveer 24 uur per week.
Tellen indirecte uren mee? Jazeker! Niet alleen de uren die je direct aan klanten besteedt tellen mee, maar ook indirecte uren. Denk hierbij aan:
- Administratie bijhouden
- Marketing en acquisitie
- Het opzetten van je website
- Netwerken
- Bijscholing die relevant is voor je onderneming
Let op: als je ook in loondienst werkt, moet je minimaal net zoveel uren in je onderneming werken als je in loondienst werkt om de zelfstandigenaftrek te claimen. Werk je in een jaar 1600 uur in loondienst, dan moet je ook 1600 uur aan je onderneming besteden om de zelfstandigenaftrek te claimen. Voldoe je echter aan de voorwaarden voor startersaftrek (was je bijvoorbeeld geen ondernemer in 1 van de laatste 5 jaren), dan geldt ten allen tijde de 1225 uur.
Een aftrekpost die losstaat van het urencriterium is de MKB-winstvrijstelling. Dit is een percentage van je winst waarover je geen belasting hoeft te betalen. Het MKB-winstvrijstellingspercentage bedraagt in 2025 12,7% van de winst. Een andere aftrekregeling die los van het urencriterium staat, is de investeringsaftrek.
KOR naast loondienst: slim of niet?
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling. Als je jaaromzet onder de €20.000 blijft, kun je ervoor kiezen om gebruik te maken van de KOR. Je hoeft dan geen btw in rekening te brengen aan je klanten en geen btw-aangifte te doen.
De KOR en loondienst kunnen prima samengaan, zolang je binnen de omzetgrens blijft. Overweeg je de KOR? Hier zijn de voor- en nadelen:
Voordelen:
- Geen btw-aangifte doen: scheelt administratieve rompslomp.
- Je hoeft geen btw in rekening te brengen: dit kan aantrekkelijk zijn voor klanten die geen btw kunnen aftrekken (particulieren, bepaalde vrijgestelde beroepen).
Nadelen:
- Geen btw-aftrek op kosten en investeringen: de btw die je zelf betaalt op zakelijke aankopen kun je niet terugvragen.
- Je mag geen btw verleggen: dit kan een nadeel zijn als je veel zaken doet met andere btw-plichtige ondernemers.
Blijf je ruim onder de €20.000 omzet per jaar? Dan kan de KOR je veel tijd besparen. Ligt je omzet daarboven of verwacht je veel btw-plichtige kosten? Dan is de KOR waarschijnlijk minder interessant.
Administratie zzp naast loondienst: wat moet je bijhouden?
Ook als parttime zzp’er moet je een goede administratie bijhouden. Dit omvat onder andere:
- Facturen die je stuurt en ontvangt
- Bonnetjes van al je zakelijke uitgaven
- Rittenregistratie (indien van toepassing, voor auto- of reiskosten)
- Urenregistratie (zeker als je het urencriterium wilt halen)
Veel startende parttime zzp’ers onderschatten de administratielast. Het lijkt misschien weinig, maar de kleine beetjes stapelen snel op. Tips voor overzicht:
- Open een zakelijke bankrekening: Zo houd je privé en zakelijke financiën strikt gescheiden. Dit voorkomt veel zoekwerk en gedoe.
- Gebruik boekhoudsoftware of een online boekhouder: Dit maakt het bijhouden van je administratie een stuk eenvoudiger en minder foutgevoelig.
Ga ervoor, maar regel je administratie
Parttime ondernemen naast loondienst is een mooie manier om van je hobby je werk te maken en zo een extra zakcentje bij te verdienen. Er zijn echter wel aandachtspunten op fiscaal en administratief gebied. Met goede ondersteuning voorkom je veel zorgen en kun je je focussen op wat je het liefste doet: ondernemen. Een partij als Kees de Boekhouder kan je helpen je administratie vanaf dag één goed geregeld te hebben en zonder zorgen van start gaan. Plan dan een gratis kennismaking met Kees de Boekhouder. We helpen je graag op weg!
FAQ
Kan ik zzp'er zijn naast mijn vaste baan?
Ja, dit is mogelijk. Het is wel belangrijk dat je je arbeidsovereenkomst controleert op eventuele beperkingen of de verplichting om vooraf toestemming te vragen aan je werkgever.
Heeft parttime ondernemen invloed op mijn belasting?
Ja, je inkomsten uit loondienst en je onderneming worden bij elkaar opgeteld voor de inkomstenbelasting.
Kom ik in aanmerking voor aftrekposten als ik parttime zzp'er ben?
Je kunt recht hebben op fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Indirecte uren, zoals administratie en marketing, tellen mee. Zelfs als je het urencriterium niet haalt, kun je nog steeds de MKB-winstvrijstelling benutten.
Wat is de kleineondernemersregeling (KOR) en kan ik die gebruiken?
De KOR is een btw-vrijstelling als je omzet onder de €20.000 per jaar blijft. Je hoeft dan geen btw-aangifte te doen, maar kunt ook geen btw aftrekken van je zakelijke kosten. De KOR en loondienst kunnen prima samen.
Wat voor administratie moet ik bijhouden als parttime zzp'er?
Je moet in ieder geval facturen, bonnetjes, urenregistratie en eventuele rittenregistratie bijhouden. Het is verstandig om je administratie overzichtelijk te houden met bijvoorbeeld een aparte zakelijke rekening.
