Boekhouder bij Kees de Boekhouder
Je business gaat lekker en je wil er meer in investeren! Je stopt er je tijd in, misschien volg je wel een cursus om nóg beter te worden of koop je de nieuwste MacBook. Maar wat is een investering eigenlijk? En zitten er nog voor- of nadelen aan als een uitgave een investering is?
Ben je na het lezen van dit artikel nog steeds niet zeker? Bij Kees de Boekhouder helpen we dagelijks zelfstandige ondernemers om dit soort zaken correct in de boekhouding te verwerken, om zo optimaal gebruik te maken van de fiscale voordelen.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Ut elit tellus, luctus nec ullamcorper mattis, pulvinar dapibus leo.
1
Een investering is een uitgave aan een ‘bedrijfsmiddel’, dat langer dan ‘een productieproces’ meegaat in je onderneming én meer heeft gekost dan € 450 exclusief btw. Bij een bedrijfsmiddel moet je denken aan iets dat je in je onderneming gebruikt om je werkzaamheden uit te voeren. Vaak is dit een tastbaar object, zoals bijvoorbeeld een naaimachine voor een naaiatelier of een laptop voor een designer. Je hoeft het niet altijd aan te kunnen raken; voor een webshop kan een website ook een bedrijfsmiddel zijn. Je zou de investering ook door moeten kunnen verkopen aan een andere partij.
Wat bijvoorbeeld geen bedrijfsmiddel is, is een opleiding die je voor je onderneming volgt. Een opleiding verbetert misschien jouw skills, maar je gebruikt deze niet dagelijks om jouw onderneming draaiende te houden en kan niet worden doorverkocht.
Als ezelsbruggetje kan je aanhouden dat de investering langer in je onderneming mee moet gaan dan een jaar. De laptop is een investering, omdat je deze voor langere tijd in je onderneming gebruikt. Koopt een interieurdesigner een dure bank voor een klant, dan gaat deze bank maar één productie mee (en is het geen investering). De bank hoort immers bij de klus en blijft niet in je bedrijf.
Als ezelsbruggetje kan je aanhouden dat de investering langer in je onderneming mee moet gaan dan een jaar.
2
Je uitgave blijkt een investering te zijn. Voor investeringen geldt een minimale afschrijvingstermijn van 5 jaar. Dit betekent dat de kosten voor de investering gelijkmatig worden gespreid over deze jaren en dat er elk jaar 20% van de uitgave wordt opgegeven. Je kunt ervoor kiezen om over 10 jaar af te schrijven, maar je kunt er in principe geen 3 jaar van maken. Als startende ondernemer die recht heeft op de startersaftrek, mag dit overigens wel!
Gedurende 5 jaar wordt je winst dus lager door de laptop, wat ervoor zorgt dat je minder inkomstenbelasting betaalt. Dit is een voordeel als je in de toekomst meer winst verwacht. Dan kan je deze kosten goed gebruiken. Het is een nadeel als je liever je winst zo laag mogelijk wilt houden in het jaar waarin je de uitgave doet. De afschrijftermijn is trouwens alleen van belang voor de inkomstenbelasting; de btw op de uitgave vorder je namelijk wel gewoon in één keer terug op het moment van aankoop.
Afbeelding: Zakelijke lunch meeting tussen ondernemers
3
Als je binnen een boekjaar een groter bedrag investeert in je onderneming, dan heb je mogelijk recht op een extra aftrekpost. Namelijk de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, oftewel de KIA. Deze aftrekpost heeft per jaar een vaste grens. Kom je in het betreffende jaar boven de grens uit? Dan betekent dit dat je voor dat jaar 28% van het totale investeringsbedrag extra mag aftrekken van je winst. In 2025 is de grens voor de KIA bepaald op €2.901, dit is de aankoopgrens van de investeringen exclusief btw. Voor 2026 is er geen verhoging aangekondigd en blijft de grens dus hetzelfde. Als je aan het eind van het jaar in de buurt van het grensbedrag komt, dan kan het dus interessant zijn om nog een investering te doen!
Over het algemeen is btw op etentjes in de horeca niet aftrekbaar. Dit is een belangrijke regel om te onthouden.
4
Samengevat: je investeringen correct opvoeren in je administratie kan je veel voordeel opleveren. Zorg ervoor dat je de regels goed kent, of laat jezelf goed informeren hierover!
Investeer jij in je business maar heb je vragen over de verwerking? Dan is het misschien tijd voor een persoonlijke boekhouder die meedenkt. De boekhouders van Kees de Boekhouder kijken graag met je mee!
Scan je bonnetje en wij verwerken het automatisch correct in je administratie.
Kan jij na het lezen van dit artikel nog wel wat hulp gebruiken en wil jij zeker weten dat de verwerking van investeringen in je administratie correct is? Misschien is Kees de Boekhouder dan wat voor jou! Plan een vrijblijvend gesprek in om te ontdekken of de werkwijze van Kees de Boekhouder bij jou past.
Kees de Boekhouder
“Makkelijk en overzichtelijk boekhoudprogramma met vriendelijke en behulpzame medewerkers”
(127 reviews)
Je spreekt van een investering als een bedrijfsmiddel (zoals een laptop of machine) meer dan € 450 (excl. btw) kost, langer dan een jaar meegaat en doorverkoopbaar is. Een opleiding valt hier dus buiten; die kun je niet doorverkopen.
Investeringen trek je niet in één keer af van je winst, maar spreid je over minimaal 5 jaar. Je trekt dus jaarlijks 20% van de aanschafwaarde af van je winst. De btw krijg je wel direct het eerstvolgende kwartaal volledig terug.
Investeer je in 2026 in totaal voor meer dan € 2.901 (excl. btw)? Dan krijg je via de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek een extra aftrekpost van 28% van het totaalbedrag. Zit je aan het einde van het jaar net onder die grens? Dan kan een extra aankoop je fiscaal veel voordeel opleveren.
Plan een vrijblijvend, digitaal kennismakingsgesprek met ons in.
