1
Belastingrente is een vergoeding die de Belastingdienst berekent over de te betalen belasting. De belasting die je moet betalen wordt gezien als schuld. Je hebt namelijk de beschikking over een geldbedrag dat eigenlijk al toebehoort aan de Belastingdienst, terwijl die daar nog niet over kan beschikken. Door belastingrente in rekening te brengen krijgt de Belastingdienst hier een vergoeding voor.
2
Zoals gezegd betaal je geen belastingrente als je aangifte voor een bepaalde datum doet. Alleen is dat niet altijd mogelijk. Een andere manier om belastingrente te voorkomen is door middel van een voorlopige aanslag. Je betaalt dan door middel van een schatting van je winst al gedurende het jaar de belasting. Het bedrag dat je hebt betaald met je voorlopige aanslag zal uiteindelijk worden verrekend met het bedrag dat je daadwerkelijk verschuldigd bent aan inkomstenbelasting. Afhankelijk van hoe goed jouw schatting was, zal er een klein bedrag te verrekenen zijn en is de belastingrente daarover ook te verwaarlozen.
Met het aanvragen van uitstel voor het doen van je aangifte inkomstenbelasting voorkom je niet dat je belastingrente moet betalen. Maar je kunt er wél een eventuele boete mee voorkomen.
3
Er zijn verschillende situaties waarin de Belastingdienst een boete op kan leggen:
Afhankelijk van de situatie kan de Belastingdienst jou een verzuimboete en/of een vergrijpboete opleggen. De verzuimboete voor het niet (op tijd) doen van de aangifte inkomstenbelasting is €385. Deze kan nog oplopen als je vaker verzuimt aangifte te doen. De verzuimboete voor het niet (op tijd) betalen van je aanslag is gebaseerd op het te betalen bedrag en kan oplopen tot €6.709. In het geval van een onjuiste of onvolledige aangifte zal de Belastingdienst bepalen of er opzet in het spel is. Afhankelijk van de uitkomst kan hiervoor een vergrijpboete worden opgelegd.
4
Naast belastingrente bestaat er ook invorderingsrente. Die wordt, net als de boete, opgelegd wanneer je de aanslag niet op tijd betaalt. Je betaalt ook invorderingsrente als je uitstel van betaling hebt gekregen. In deze gevallen kun je ook te maken krijgen met aanmaningskosten of kosten voor een dwangbevel.
Dit betekent dus dat het mogelijk is dat er op één aanslag meerdere boetes of rentes worden opgeteld. Om dit te voorkomen is het belangrijk dat je ervoor zorgt dat jouw aangiftes tijdig worden ingediend én worden betaald. Is dit, om welke reden dan ook, niet mogelijk? Laat de brieven dan niet opstapelen, maar trek op tijd aan de bel bij de Belastingdienst of je boekhouder!
Boekhouder bij Kees de Boekhouder
Ben je na het lezen van deze blog benieuwd naar hoe Kees de Boekhouder dagelijks ondernemers helpt met hun boekhouding? Plan dan een vrijblijvend gesprek met ons in!
Kees de Boekhouder
“Makkelijk en overzichtelijk boekhoudprogramma met vriendelijke en behulpzame medewerkers”
(127 reviews)
Belastingrente is geen boete, maar een zakelijke vergoeding die de Belastingdienst vraagt omdat zij tijdelijk geld van je tegoed hadden waar jij nog gebruik van kon maken. Een boete krijg je als je spelregels overtreedt, zoals het te laat indienen van je aangifte of het niet op tijd betalen van je aanslag.
Voor eenmanszaken bedraagt de belastingrente voor zowel de inkomstenbelasting als de omzetbelasting momenteel 5% in 2026. Dit percentage wordt berekend over het bedrag dat je uiteindelijk nog aan de Belastingdienst moet betalen.
Je voorkomt belastingrente door je aangifte inkomstenbelasting vóór 1 mei in te dienen, of door een eventuele suppletie omzetbelasting vóór 1 april te regelen. Een andere slimme methode is het tijdig aanvragen van een voorlopige aanslag op basis van een schatting van je jaarwinst, waardoor je de belasting al gedurende het jaar stapsgewijs betaalt.
De Belastingdienst kan een verzuimboete van € 385 opleggen als je de aangifte inkomstenbelasting te laat indient. Betaal je de definitieve aanslag niet op tijd, dan riskeer je een verzuimboete die afhankelijk is van het openstaande bedrag en kan oplopen tot € 6.709. Daarnaast kan de Belastingdienst je ook nog een vergrijpboete of invorderingsrente opleggen.
Plan een vrijblijvend, digitaal kennismakingsgesprek met ons in.
