1
Voordat je enthousiast van start gaat, is het slim om je arbeidsovereenkomst te controleren. Sommige contracten bevatten een concurrentiebeding, of andere voorwaarden die nevenwerkzaamheden beperken of waarvoor je vooraf toestemming moet vragen aan je werkgever. Lees je contract goed door en overleg eventueel met je werkgever. Transparantie hierover is vaak de beste weg om verrassingen of gedoe in de toekomst te voorkomen. Een goede relatie met je werkgever is essentieel als je parttime gaat ondernemen.
2
Als parttime zzp’er heb je inkomsten uit twee bronnen: je loondienst en je onderneming. Voor de inkomstenbelasting worden deze inkomsten bij elkaar opgeteld. Dit betekent dat je totale inkomen hoger uitvalt, wat invloed heeft op de belasting die je betaalt. Omdat er namelijk over je inkomen uit je onderneming geen belasting is ingehouden, betaal je dit achteraf bij je jaaraangifte.
Simpel voorbeeld: Stel, je verdient €30.000 in loondienst en €10.000 als zzp’er. Je totale inkomen voor de Belastingdienst is dan €40.000. De belasting die je hierover betaalt, wordt berekend over dit gecombineerde bedrag. De hoogte van de belasting die je betaalt over je ondernemersinkomen hangt af van veel factoren, bijvoorbeeld of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Omdat iedere situatie anders is, heeft de Belastingdienst hier een online check gemaakt. Door de check te doen kun je nagaan of je inderdaad ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Het kan ook zijn dat je gewoon aangifte inkomstenbelasting moet doen als particulier. Als jouw check uitkomt op de tweede situatie, dan geef je de eventuele winst uit jouw onderneming aan als ‘resultaat uit overige werkzaamheden’. Je bent dan ook niet verplicht om bijvoorbeeld een jaarrekening op te stellen.
Houd er ook rekening mee dat je als ondernemer in de meeste gevallen verplicht bent om aangifte omzetbelasting, ofwel btw-aangifte, te doen. Per kwartaal draag je de aan jou betaalde btw af aan de Belastingdienst, en kun je tegelijk de door jouw betaalde btw terugvragen. Het is verstandig om gedurende het kwartaal bij te houden of je btw moet afdragen of juist btw zal kunnen terugvragen!
3
Als zzp’er kun je gebruikmaken van aantrekkelijke fiscale voordelen. De belangrijkste zijn de de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Voor deze aftrekposten moet je ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn én moet je voldoen aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Dit komt neer op gemiddeld ongeveer 24 uur per week. Ben je een startend ondernemer naast je baan in loondienst? Schat van tevoren in of je aan die 24 uur komt. Werk je parttime, dan is het realistisch om de grens te halen. Naast een fulltime baan is dit lastiger te onderbouwen, maar het is niet onmogelijk.
Tellen indirecte uren mee? Jazeker! Niet alleen de uren die je direct aan klanten besteedt tellen mee, maar ook de indirecte uren. Denk hierbij aan:
Werk je naast je eigen onderneming in loondienst, en ben je geen starter meer (eerste 5 jaar als ondernemer)? Dan geldt dat je minimaal net zoveel uren in je onderneming moet werken als je in loondienst werkt om de zelfstandigenaftrek te claimen. Werk je in een jaar 1600 uur in loondienst, dan moet je ook 1600 uur aan je onderneming besteden om de zelfstandigenaftrek te claimen. Ben je echter nog een starter, dan geldt ten allen tijde het minimum van 1225 uur.
Een aftrekpost die losstaat van het urencriterium is de MKB-winstvrijstelling. Dit is een percentage van je winst waarover je geen belasting hoeft te betalen. Het MKB-winstvrijstelling percentage bedraagt in 2026 12,7% van de winst. Een andere aftrekregeling die los van het urencriterium staat, is de investeringsaftrek.
Wil je alles weten over ondernemersaftrekposten en of deze voor jou gelden? Lees dan onze blog over aftrekposten voor zzp’ers!
4
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling. Als je jaaromzet onder de €20.000 blijft, kun je ervoor kiezen om gebruik te maken van de KOR. Je hoeft dan geen btw in rekening te brengen aan je klanten en geen btw-aangifte te doen.
De KOR en loondienst kunnen prima samengaan, zolang je binnen de omzetgrens blijft. Overweeg je de KOR? Hier zijn de voor- en nadelen:
Voordelen:
Nadelen:
Blijf je ruim onder de €20.000 omzet per jaar? Dan kan de KOR je veel tijd besparen. Ligt je omzet daarboven of verwacht je veel btw-plichtige kosten? Dan is de KOR waarschijnlijk minder interessant.
5
Ook als parttime zzp’er moet je een goede administratie bijhouden. Dit omvat onder andere:
Veel startende parttime zzp’ers onderschatten de administratielast. Het lijkt misschien weinig, maar de kleine beetjes stapelen snel op. Tips voor overzicht:
6
Parttime ondernemen naast loondienst is een mooie manier om van je hobby je werk te maken en een extra zakcentje bij te verdienen. Er zijn wel aandachtspunten op fiscaal en administratief gebied. Met goede ondersteuning voorkom je veel zorgen en kun je je focussen op wat je het liefste doet: ondernemen. Een partij als Kees de Boekhouder kan je helpen je administratie vanaf dag één goed geregeld te hebben en zonder zorgen van start te gaan. Plan een gratis kennismaking, we helpen je graag op weg!
Freelancen naast je dienstverband zal waarschijnlijk ook betekenen dat je veelal ‘s avonds en in het weekend aan het werk bent in je onderneming. Je wilt je eigen klanten natuurlijk op tijd voorzien van jouw product of dienst. Hard werken dus, maar misschien haal je op deze manier wel die ene droomklus binnen waardoor je nog verder kan groeien!
Ben je na het lezen van deze blog benieuwd naar hoe Kees de Boekhouder dagelijks ondernemers helpt met hun boekhouding? Plan dan een vrijblijvend gesprek met ons in!
Kees de Boekhouder
“Makkelijk en overzichtelijk boekhoudprogramma met vriendelijke en behulpzame medewerkers”
(127 reviews)
Ja, dit is mogelijk. Het is wel belangrijk dat je je arbeidsovereenkomst controleert op eventuele beperkingen of de verplichting om vooraf toestemming te vragen aan je werkgever.
Ja, je inkomsten uit loondienst en je onderneming worden bij elkaar opgeteld voor de inkomstenbelasting.
Je kunt recht hebben op fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Indirecte uren, zoals administratie en marketing, tellen mee. Zelfs als je het urencriterium niet haalt, kun je nog steeds de MKB-winstvrijstelling benutten.
De KOR is een btw-vrijstelling als je omzet onder de €20.000 per jaar blijft. Je hoeft dan geen btw-aangifte te doen, maar kunt ook geen btw aftrekken van je zakelijke kosten. De KOR en loondienst kunnen prima samen.
Je moet in ieder geval facturen, bonnetjes, urenregistratie en eventuele rittenregistratie bijhouden. Het is verstandig om je administratie overzichtelijk te houden met bijvoorbeeld een aparte zakelijke rekening.
Plan een vrijblijvend, digitaal kennismakingsgesprek met ons in.
